Beschlussvorlage (Betriebsabrechnung Friedhöfe und Bestattungen 2017)

Vorlage Nr.: 231/2018 Erstellt am: 03.08.2018 Aktenzeichen: III/70 Vorlage zur Beratung/Beschlussfassung Gremium TOP ö. Sitzung nö. Sitzung Termin Haupt- und Finanzausschuss X 11.09.2018 Rat X 25.09.2018 Betreff Betriebsabrechnung Friedhöfe und Bestattungen 2017 Veranlasser/in / Antragsteller/in Verwaltung Haushalts-/Personalwirtschaftliche Auswirkungen Die Vorlage hat haushaltswirtschaftliche Auswirkungen: ― bei Einzahlungen bzw. Erträgen ja X nein ― bei Einzahlungen bzw. Erträgen ― bei Auszahlungen bzw. Aufwendungen ja X nein ― bei Auszahlungen bzw. Aufwendungen Die Vorlage hat personalwirtschaftliche Auswirkungen: ja X nein Finanzierungsbedarf gesamt: (ggf. inkl. zusätzlicher Personalkosten) € — im Haushalt des laufenden Jahres € — in den Haushalten der folgenden Jahre € € € Die Mittel stehen haushaltswirtschaftlich zur Verfügung: Finanzierungsvorschlag (und ggf. weitere Erläuterungen): ja nein Vorlage Nr.: 231/2018 . Seite 2 / 2 Beschlussvorschlag Der Haupt- und Finanzausschuss empfiehlt dem Rat folgende Beschlüsse zu fassen: 1. Der Rat beschließt die anliegende Betriebsabrechnung Friedhöfe und Bestattungen 2017. 2. Der Rat beschließt abweichend vom Ratsbeschluss vom 10.10.2017 (Vorlage Nr. 144/2017) die Verteilung der Überdeckung von 106.335,- € aus dem Abrechnungsjahr 2016 mit 35.676,- € als Nebenertragsposition bereits für die Betriebsabrechnung 2017 zum Ausgleich zu verwenden. Erläuterungen Zu 1. Nach Abschluss des Haushaltsjahres 2017 wurde die als Anlage beigefügte Betriebsabrechnung für den Gebührenhaushalt Friedhöfe und Bestattungen 2017 erstellt und ergab eine Unterdeckung in Höhe von 35.676,- €. Um hier einen Kostendeckungsgrad von 100 % zu erreichen wurde auf die Überdeckung aus dem Jahr 2016 (106.335,-€) zurückgegriffen. Der um die Nebenerträge bereinigte Aufwand lag insgesamt um rund -19,4 T€ (-1,8 %) unter der Kalkulationsannahme. Die Gebührenerträge lagen mit rund -18,7 T€ (-1,91 %) unter dem Kalkulationswert. Gegenüberstellung der Sterbefälle im Stadtgebiet Pulheim zu den Bestattungen auf den Pulheimer Friedhöfen der Jahre 2014 – 2017: 2014 2015 2016 2017 Sterbefälle Stadt Pulheim 550 538 525 514 Bestattungen 433 455 463 464 Differenz zu Bestattungen (auswärtige Bestattungen) 117 83 62 50 21,27% 15,43% 11,81% 9,73% Anteil der auswärtigen Bestattungen an den Sterbefällen Die vorstehende Tabelle lässt keinen Trend erkennen, dass mehr verstorbene Personen außerhalb Pulheims bestattet werden, weist allerdings auch im Vergleich der Jahre 2014 bis 2017 eine deutliche Schwankungsbreite der Sterbe- und Bestattungsfälle aus. Das Institut für kommunale Hauswirtschaft hat ermittelt, dass bundesweit ein Delta von 15% zwischen Sterbefälle und Bestattungen/Beisetzungen im nachvollziehbaren Rahmen liegen. Zu 2. Der Ausgleich auf null durch Einsatz eines Teils der Überdeckung aus 2016 vereinfacht die Kalkulationen der Folgejahre, da keine Unterdeckung aus 2017 in zukünftigen Jahren ausgeglichen werden muss.