Verwaltungsvorlage (VN AFBL 29.11.2016.pdf)

Veränderungen zum Haushalt 2017 Stand: 18.11.2016 Zusammenstellung aller bekannten Veränderungen (saldiert, in Euro) Ergebnisplan Stand Haushaltsplanentwurf Verwaltungsvorschläge Beschlüsse Bezirksvertretungen Fachausschussbeschlüsse Summe Ergebnisplan konsumtiver Finanzplan Stand Haushaltsplanentwurf Verwaltungsvorschläge Beschlüsse Bezirksvertretungen Fachausschussbeschlüsse Summe konsumtiver Finanzplan investiver Finanzplan Stand Haushaltsplanentwurf Verwaltungsvorschläge (inkl. KinvFöG) Beschlüsse Bezirksvertretungen Fachausschussbeschlüsse Summe investiver Finanzplan 2017 2018 2019 2020 -35.087.725 1.222.999 0 -875.420 -34.740.146 -19.117.822 1.018.710 0 -846.330 -18.945.442 -8.269.861 1.098.962 0 -826.330 -7.997.229 5.619.896 231.273 0 -826.330 5.024.839 5.539.353 1.563.300 0 -855.420 6.247.233 21.589.659 749.010 0 -826.330 21.512.339 29.123.507 759.262 0 -826.330 29.056.439 38.160.429 -108.427 0 -826.330 37.225.672 -16.555.032 -29.872.881 -38.626.971 -44.460.210 882.399 0 -20.000 929.317 0 -20.000 1.392.711 0 0 1.408.519 0 0 -15.692.633 -28.963.564 -37.234.260 -43.051.691 Anlage 1 Veränderungen zum Haushalt 2017 Stand: 18.11.2016 Zusammenstellung aller bekannten Veränderungen (saldiert, in Euro) 2017 2018 2019 2020 Nachrichtlich: Aufnahme und Rückflüsse von Krediten lt. Entwurf 11.015.679 8.283.222 9.503.454 6.299.781 Anpassung der Kreditaufnahmen Tilgung von Darlehen lt. Entwurf -2.445.699 8.695.801 -1.678.327 8.701.382 -2.151.963 8.724.585 -1.300.092 8.557.666 -125.821 -2.096.487 -1.373.094 -3.557.977 -28.963.564 6.604.895 21.512.339 -37.234.260 7.351.491 29.056.439 -43.051.691 4.999.689 37.225.672 -846.330 -826.330 -826.330 Saldo aus Finanzierungstätigkeit Nachrichtlich: Finanzierung von Investitionen Bedarf -15.692.633 Kreditermächtigung 8.569.980 konsumtiver Überschuss 6.247.233 Unterdeckung(-)/ Überdeckung(+) -875.420 Anlage 1 14.11.2016 Veränderungen der Verwaltung zum Ergebnisplan GB FB Sachverhalte II 20 Anpassung an den Wirtschaftsplan 2017 WFG II 20 II 21 II II 32 32 Anpassung an den Wirtschaftsplan 2017 GGK Ausfall Mieterträge Fegeteschstraße wegen Veräußerung des Grundstücks Bußgelder zur Finanzierung der Anschaffung mobiler Einsatzgeräte Bußgelder zur Finanzierung der Anschaffung Fahrzeug und Messtechnik II/ VI III III III III III III III 20/ 75 10 10 10 10 31 37 37 III 37 III 37 III III III III III/ IV III/ IV IV IV 50 50 50 10/ 37 50/ 51 50/ 51 40 40 IV 40 2017 (in Euro) 2018 (in Euro) 2019 (in Euro) 2020 (in Euro) 28.000 ‐28.000 ‐16.000 16.000 ‐15.000 15.000 ‐40.000 40.000 -522.890 35.000 115.000 -522.890 35.000 115.000 -522.890 35.000 115.000 -522.890 35.000 115.000 Personalkostenerstattung durch den Eigenbetrieb Stadtentwässerung 1.354.030 1.367.570 1.381.250 1.395.070 Beratungskosten "Migration und Integration" IT-Anbindung Stadthaus (Festwerte; verschoben auf ff) Wegfall Personalkostenerstattung Helios Verwaltungsweiter Erwerb Microsoft-Lizenzen (Festwerte) Verwaltungsgebührenanpassung FB 31 Rettungsdienstgebühren (Anpassung an aktuelle Entgeltordnung) Mehrbedarfe Rettungsdienst (ohne ILV) für Mietkosten, Unterhaltungsaufwand und RTW-Personalgestellung Mehrbedarfe Brandbekämpfung/Hilfeleistung für Atemschutzgeräte, Winterdienst Feuerwachen, persönliche Schutzausrüstung, Anmietung eines HLF sowie Versicherungsbeiträge Neukalkulation der Kostenerstattungen für Gefahrenmeldeanlagen (ohne Interne Geschäftsbeziehungen) Eingliederungshilfe Neukalkulation Ambulante Pflege Neukalkulation Asylbewerber Telefongebühren -40.000 0 -102.080 -440.000 98.250 1.307.625 -415.700 0 460.000 -102.080 -430.000 98.250 1.311.420 -509.000 0 0 -102.080 0 98.250 1.433.169 -509.000 0 0 -102.080 0 98.250 961.282 -509.000 -163.500 -32.500 -32.500 -32.500 69.134 66.355 55.350 54.070 -850.000 3.152.309 -3.152.309 -85.000 -765.000 1.441.716 -1.441.716 -85.000 -780.300 -844.089 0 -85.000 -795.906 -1.602.691 0 -85.000 -233.800 0 0 0 -6.000 0 0 0 -300 37.000 -300 0 -300 0 -300 0 -8.860 -10.686 -10.686 0 Verwendung von BuT-Mitteln aus Vorjahren für Arbeit mit Kindern und Jugendlichen aus Flüchtlings- und Asylbewerberunterkünften Verwendung von BuT-Mitteln aus Vorjahren für die "Besondere Fussballliga" Abschreibungen auf Einzelwertforderungen Sachaufwand Bildung und Teilhabe, Reduzierung, weil Finanzierung noch nicht sicher gestellt Veranschlagungskorrektur Sonstige Sachleistungen Berufskollegs Seite 1 von 2 Haushaltsneutral x x 14.11.2016 Veränderungen der Verwaltung zum Ergebnisplan GB FB Sachverhalte IV IV 40 51 IV IV 51 51 IT-Dienstleistungen (ohne Gute Schule 2020) Verlagerung Konnextitätsmittel in den investiven Bereich für Ausstattung der KiTa Luisenstraße Mehrerträge Elternbeiträge (HSK-Maßnahme IV-14) Kein Kind wird zurückgelassen 2018 (in Euro) 2017 (in Euro) 2019 (in Euro) 2020 Haushalts(in Euro) neutral 824.114 0 0 0 0 -280.000 0 0 5.000 30.000 15.000 30.000 20.000 0 0 -130.656 0 478.499 -135.621 -880.026 916.121 321 -153.445 407.750 955.116 321 -160.718 0 1.004.783 321 -166.777 0 1.033.519 321 -173.048 0 1.222.999 1.018.710 1.098.962 231.273 20.000 0 GB-übergreifend II II II Saldo 20 20 20 Orientierungsdaten des Landes vom 25.07.2016: - Schlüsselzuweisungen - Kompensationsleistungen Familienleistungsausgleich - Landschaftsumlage 1. Modellrechnung GFG 2017: - Schlüsselzuweisungen - Bildungspauschale - Landschaftsumlage Einheitslastenabrechnungsgesetz Veränderung zum HHPlanentwurf Anmerkungen Budgetaufstockung (gleichzeitig Ergebnisverschlechterung) + Budgetkürzung (gleichzeitig Ergebnisverbesserung) Seite 2 von 2 1.285.842 1.198.467 -78.679 -102.254 -1.197.702 -1.578.154 18.11.2016 Veränderungen der Politik zum Ergebnisplan GB FB IV IV IV 51 51 51 IV 51 IV 51 IV IV 51 51 IV IV VI III VI III III Saldo Sachverhalte 2017 (in Euro) Jugendhilfeausschuss 02.11.2016: Einrichtung einer zusätzlichen Vollzeitstelle "Familienhebamme" Aufstockung der Projektmittel kommunaler Jugendförderplan Angleichung der Zuschüsse für vier Jugendeinrichtungen Kommunaler Jugendförderplan Bestandsicherung Jugendzentrum Together Kommunaler Jugendförderplan Gleichstellung der Leistungsvereinbarungen der Jugendeinrichtungnen 2018 (in Euro) 2019 (in Euro) 2020 (in Euro) Haushaltsneutral -25.000 -20.000 -150.000 -50.000 -20.000 -150.000 -50.000 -20.000 -150.000 -50.000 -20.000 -150.000 -40.000 -40.000 -40.000 -40.000 -90.000 -90.000 -90.000 -90.000 Angleichung der Sachkostenpauschalen der Jugendeinrichtungen Aufstockung des Personals in den Jugendeinrichtungen um 6,7 Vollzeitstellen Kultur- und Denkmalausschuss 15.11.2016: 41/ Ausweitung der Öffnungszeiten für das Kaiser-Wilhelm-Museum KUM (Sachkosten von 10.000 Euro stehen Erträge von 1.350 Euro gegenüber) -60.000 -410.710 -60.000 -410.710 -60.000 -410.710 -60.000 -410.710 -8.650 -8.650 -8.650 -8.650 41/ Anschaffung von Medien (Festwerte) Med. Ausschuss für Umwelt, Energie, Ver- und Entsorgung sowie Landwirtschaft 16.11.2016 67 Erstellung eines Maßnahmen- und Kostenplans für die Pflege und Unterhaltung der Parkanlagen Ausschuss für Soziales, Gesundheit und Senioren 17.11.2016 50 Zuschuss an den Nachbarschaftsladen Fischeln e.V. 53 Aufstockung des Zuschusses an die Selbsthilfekontaktstelle des Paritätischen Wohlfahrtsverbandes 50 Aufstockung des Zuschusses an den Sozialdienst katholischer Frauen für Beratungsleistungen im Rahmen der häuslichen Gewalt 50 Zuschuss an den SKF für das Frauenhaus -20.000 -20.000 0 0 -50.000 0 0 0 -4.090 -4.000 0 -4.000 0 -4.000 0 -4.000 -4.000 -4.000 -4.000 -4.000 11.030 11.030 11.030 11.030 -875.420 -846.330 -826.330 -826.330 Veränderung zum HHPlanentwurf Anmerkungen Budgetaufstockung (gleichzeitig Ergebnisverschlechterung) + Budgetkürzung (gleichzeitig Ergebnisverbesserung) Seite 1 von 1 24.11.2016 Veränderungen der Bezirksvertretungen zum Ergebnisplan GB FB III 31 Saldo Sachverhalte 2017 (in Euro) Bezirksvertretung Hüls Sachmittel Bezirksvertretungen Zuschuss an den St. Martinsverein Hüls von 1897 Zuschuss an den St. Martinsverein Orbroich gegr. 1912 Zuschuss für den Kath. Gesellenverein Hüls e.V. Zuschuss für den Arbeitskreis für bessere Spielbedingungen der KAB Hüls Zuschuss für die Jugendabteilung des Bürger-Schützen-Vereins Hüls 1898 Zuschuss an die Jungschützenabteilung der Historischen Schützenbrüderschaften von Hüls Zuschuss zur Unterstützung des therapeutischen Reitens des Reit- und Fahrvereins Hüls Veränderung zum HHPlanentwurf Anmerkungen Budgetaufstockung (gleichzeitig Ergebnisverschlechterung) + Budgetkürzung (gleichzeitig Ergebnisverbesserung) Seite 1 von 1 2018 (in Euro) 2019 (in Euro) 2020 (in Euro) Haushaltsneutral 5.120 -1.000 -500 -1.000 -620 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 x x x x x -750 0 0 0 x -750 0 0 0 x -500 0 0 0 x 0 0 0 0 14.11.2016 Veränderungen der Verwaltung zum konsumtiven Finanzplan GB FB Sachverhalte II 20 Anpassung an den Wirtschaftsplan 2017 WFG II 20 Anpassung an den Wirtschaftsplan 2017 GGK II 21 II II 32 32 II/ VI III III III III III 20/ 75 10 10 31 37 37 Ausfall Mieterträge Fegeteschstraße wegen Veräußerung des Grundstücks Bußgelder zur Finanzierung der Anschaffung mobiler Einsatzgeräte Bußgelder zur Finanzierung der Anschaffung Fahrzeug und Messtechnik Personalkostenerstattung durch den Eigenbetrieb Stadtentwässerung III 37 III 37 III III III III III/ IV III/ IV IV 50 50 50 10/ 37 50/ 51 50/ 51 40 IV IV 40 40 Beratungskosten "Migration und Integration" Wegfall Personalkostenerstattung Helios Verwaltungsgebührenanpassung FB 31 Rettungsdienstgebühren (Anpassung an aktuelle Entgeltordnung) Mehrbedarfe Rettungsdienst (ohne ILV) für Mietkosten, Unterhaltungsaufwand und RTW-Personalgestellung Mehrbedarfe Brandbekämpfung/Hilfeleistung für Atemschutzgeräte, Winterdienst Feuerwachen, persönliche Schutzausrüstung, Anmietung eines HLF sowie Versicherungsbeiträge Neukalkulation der Kostenerstattungen für Gefahrenmeldeanlagen (ohne Interne Geschäftsbeziehungen) Eingliederungshilfe Neukalkulation Ambulante Pflege Neukalkulation Asylbewerber Telefongebühren Verwendung von BuT-Mitteln aus Vorjahren für Arbeit mit Kindern und Jugendlichen aus Flüchtlings- und Asylbewerberunterkünften Verwendung von BuT-Mitteln aus Vorjahren für die "Besondere Fussballliga" Sachaufwand Bildung und Teilhabe, Reduzierung, weil Finanzierung noch nicht sicher gestellt Veranschlagungskorrektur Sonstige Sachleistungen Berufskollegs IT-Dienstleistungen (ohne Gute Schule 2020) 2017 (in Euro) 2018 (in Euro) 2019 (in Euro) 2020 (in Euro) Haushaltsneutral 28.000 ‐28.000 ‐16.000 16.000 ‐15.000 15.000 ‐40.000 40.000 -522.890 35.000 -522.890 35.000 115.000 -522.890 35.000 115.000 -522.890 35.000 115.000 1.354.030 -40.000 -102.080 98.250 1.307.625 1.367.570 0 -102.080 98.250 1.311.420 1.381.250 0 -102.080 98.250 1.433.169 1.395.070 0 -102.080 98.250 961.282 -415.700 -509.000 -509.000 -509.000 -163.500 -32.500 -32.500 -32.500 69.134 -850.000 3.152.309 -3.152.309 66.355 -765.000 1.441.716 -1.441.716 55.350 -780.300 -844.089 0 54.070 -795.906 -1.602.691 0 -85.000 -85.000 -85.000 -85.000 -233.800 0 0 0 -6.000 0 0 0 37.000 -8.860 -100.000 0 -10.686 -240.000 0 -10.686 -340.000 0 0 484.114 115.000 Seite 1 von 2 x x 14.11.2016 Veränderungen der Verwaltung zum konsumtiven Finanzplan GB FB Sachverhalte IV 51 IV IV 51 51 Verlagerung Konnextitätsmittel in den investiven Bereich für Ausstattung der KiTa Luisenstraße Mehrerträge Elternbeiträge (HSK-Maßnahme IV-14) Kein Kind wird zurückgelassen GB-übergreifend III 50 Kostenbeteiligung des Bundes (Sofortmilliarde) II 20 Orientierungsdaten des Landes vom 25.07.2016: - Schlüsselzuweisungen - Kompensationsleistungen Familienleistungsausgleich - Landschaftsumlage II 20 1. Modellrechnung GFG 2017: Schlüsselzuweisungen Bildungspauschale Landschaftsumlage II 20 Einheitslastenabrechnungsgesetz Saldo Veränderung zum HHPlanentwurf 2017 (in Euro) 2018 (in Euro) 2019 (in Euro) 2020 (in Euro) 0 5.000 30.000 -280.000 15.000 30.000 0 20.000 0 0 20.000 0 0 -130.656 0 478.499 -135.621 -880.026 1.285.842 -78.679 -1.197.702 1.198.467 -102.254 -1.578.154 916.121 321 -153.445 407.750 955.116 321 -160.718 0 1.004.783 321 -166.777 0 1.033.519 321 -173.048 0 1.563.300 749.010 759.262 -108.427 Anmerkungen Budgetaufstockung (gleichzeitig Ergebnisverschlechterung) + Budgetkürzung (gleichzeitig Ergebnisverbesserung) Seite 2 von 2 Haushaltsneutral 18.11.2016 Veränderungen der Politik zum konsumtiven Finanzplan GB IV IV IV IV IV IV IV IV FB Sachverhalte Jugendhilfeausschuss 02.11.2016: Einrichtung einer zusätzlichen Vollzeitstelle "Familienhebamme" Aufstockung der Projektmittel kommunaler Jugendförderplan Angleichung der Zuschüsse für vier Jugendeinrichtungen Kommunaler Jugendförderplan 51 Bestandsicherung Jugendzentrum Together Kommunaler Jugendförderplan 51 Gleichstellung der Leistungsvereinbarungen der Jugendeinrichtungnen 51 Angleichung der Sachkostenpauschalen der Jugendeinrichtungen 51 Aufstockung des Personals in den Jugendeinrichtungen um 6,7 Vollzeitstellen Kultur- und Denkmalausschuss 15.11.2016: 41/ Ausweitung der Öffnungszeiten für das Kaiser-Wilhelm-Museum KUM (Sachkosten von 10.000 Euro stehen Erträge von 1.350 Euro gegenüber) Ausschuss für Umwelt, Energie, Ver- und Entsorgung sowie Landwirtschaft 16.11.2016 51 51 51 2017 (in Euro) 2018 (in Euro) 2019 (in Euro) 2020 (in Euro) Haushaltsneutral -25.000 -20.000 -150.000 -50.000 -20.000 -150.000 -50.000 -20.000 -150.000 -50.000 -20.000 -150.000 -40.000 -40.000 -40.000 -40.000 -90.000 -90.000 -90.000 -90.000 -60.000 -410.710 -60.000 -410.710 -60.000 -410.710 -60.000 -410.710 -8.650 -8.650 -8.650 -8.650 VI 67 Erstellung eines Maßnahmen- und Kostenplans für die Pflege und Unterhaltung der Parkanlagen Ausschuss für Soziales, Gesundheit und Senioren 17.11.2016 -50.000 0 0 0 III VI 50 53 -4.090 -4.000 0 -4.000 0 -4.000 0 -4.000 III 50 -4.000 -4.000 -4.000 -4.000 III 50 Zuschuss an den Nachbarschaftsladen Fischeln e.V. Aufstockung des Zuschusses an die Selbsthilfekontaktstelle des Paritätischen Wohlfahrtsverbandes Aufstockung des Zuschusses an den Sozialdienst katholischer Frauen für Beratungsleistungen im Rahmen der häuslichen Gewalt Zuschuss an den SKF für das Frauenhaus 11.030 11.030 11.030 11.030 -855.420 -826.330 -826.330 -826.330 Saldo + Veränderung zum HHPlanentwurf Budgetaufstockung (gleichzeitig Ergebnisverschlechterung) Budgetkürzung (gleichzeitig Ergebnisverbesserung) Seite 1 von 1 24.11.2016 Veränderungen der Bezirksvertretungen zum konsumtiven Finanzplan GB III Saldo + FB Sachverhalte 31 2017 (in Euro) Bezirksvertretung Hüls Sachmittel Bezirksvertretungen Zuschuss an den St. Martinsverein Hüls von 1897 Zuschuss an den St. Martinsverein Orbroich gegr. 1912 Zuschuss für den Kath. Gesellenverein Hüls e.V. Zuschuss für den Arbeitskreis für bessere Spielbedingungen der KAB Hüls Zuschuss für die Jugendabteilung des Bürger-Schützen-Vereins Hüls 1898 Zuschuss an die Jungschützenabteilung der Historischen Schützenbrüderschaften von Hüls Zuschuss zur Unterstützung des therapeutischen Reitens des Reit- und Fahrvereins Hüls 2018 (in Euro) 2019 (in Euro) 2020 (in Euro) Haushaltsneutral 5.120 -1.000 -500 -1.000 -620 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 x x x x x -750 0 0 0 x -750 0 0 0 x -500 0 0 0 x 0 0 0 0 Veränderung zum HHPlanentwurf Budgetaufstockung (gleichzeitig Ergebnisverschlechterung) Budgetkürzung (gleichzeitig Ergebnisverbesserung) Seite 1 von 1 18.11.2016 Veränderungen der Verwaltung zum investiven Finanzplan GB FB Sachverhalte II II 20 21 II II III III 32 32 10 10 IV IV 40 51 Kapitaleinlagen bei Beteiligungen Veräußerung eines Grundstücks an die Hafen Krefeld GmbH und Co.KG Anschaffung mobiler Einsatzgeräte Anschaffung Fahrzeug und Messtechnik IT-Anbindung Stadthaus (Festwerte; verschoben auf ff) Verwaltungsweiter Erwerb Microsoft-Lizenzen (Festwerte; inkl.VE) IT-Dienstleistungen (ohne Gute Schule 2020) Verlagerung Konnextitätsmittel in den investiven Bereich für Ausstattung der KiTa Luisenstraße Ausstattung der KiTa Luisenstraße KiTa Appellweg (inkl. VE) gesonderter Ausweis der Maßnahme "Klimaschutz im Radverkehr" bei gleichzeitiger Anpassung der geänderten Förderquote sowie der Verpflichtungsermächtigungen Wegfall bisherige Veranschlagung Radwegeerneuerung durch Abbildung über KInvFöG 2017 (in Euro) -6.000.000 2018 (in Euro) 2019 2020 Haushalts(in Euro) (in Euro) neutral 0 0 0 6.955.000 -35.000 -115.000 0 0 0 0 460.000 0 0 0 0 0 0 0 0 -440.000 100.000 -430.000 240.000 0 340.000 0 340.000 0 0 -100.000 280.000 -280.000 100.000 0 0 0 0 0 0 42.000 25.090 0 0 0 0 500.000 500.000 GB-übergreifend II 20 Investitionspauschale; Anpassung an 1. Modellrechnung 512.399 534.227 552.711 568.519 Saldo 919.399 929.317 1.392.711 1.408.519 IV V V 51 60 66 V 66 Veränderung zum HHPlanentwurf Anmerkungen Budgetaufstockung (gleichzeitig Ergebnisverschlechterung) + Budgetkürzung (gleichzeitig Ergebnisverbesserung) Seite 1 von 1 18.11.2016 Veränderungen der Politik zum investiven Finanzplan GB IV Saldo FB 41/ Med. Sachverhalte 2017 (in Euro) 2018 (in Euro) 2019 (in Euro) 2020 (in Euro) Haushaltsneutral Kultur- und Denkmalausschuss 15.11.2016: Anschaffung von Medien (Festwerte) -20.000 -20.000 0 0 Veränderung zum HHPlanentwurf -20.000 -20.000 0 0 Anmerkungen Budgetaufstockung (gleichzeitig Ergebnisverschlechterung) + Budgetkürzung (gleichzeitig Ergebnisverbesserung) Seite 1 von 1 14.11.2016 Veränderungen der Verwaltung zum investiven Finanzplan aufgrund des KInvFöG GB FB Sachverhalte 2017 (in Euro) V V VI II Saldo 66 66 67 20 Radweg Flünnertzdyk (den Auszahlungen von 220 T Euro stehen 198 T Euro Bundesmittel gegenüber) Radwegerneuerungen Promenade, 2. BA von Oppum bis Linn Kompensation städt. Eigenanteile über Kommunales Konjunkturprogramm Krefeld (soweit möglich) Veränderung zum HHPlanentwurf 2018 (in Euro) 2019 (in Euro) 2020 (in Euro) Haushaltsneutral -22.000 0 -15.000 0 0 -15.000 0 -50.000 -100.000 0 -50.000 -50.000 0 15.000 150.000 100.000 -37.000 0 0 0 Anmerkungen Budgetaufstockung (gleichzeitig Ergebnisverschlechterung) + Budgetkürzung (gleichzeitig Ergebnisverbesserung) Seite 1 von 1 Veränderungen der Verwaltung zur Finanzierungstätigkeit GB FB Sachverhalte II 20 Saldo 14.11.2016 2017 (in Euro) 2018 (in Euro) 2019 (in Euro) 2020 (in Euro) Anpassung Kreditaufnahme an die geänderte Investitionsplanung -2.445.699 -1.678.327 -2.151.963 -1.300.092 Veränderung zum HHPlanentwurf -2.445.699 -1.678.327 -2.151.963 -1.300.092 Anmerkungen Budgetaufstockung (gleichzeitig Ergebnisverschlechterung) + Budgetkürzung (gleichzeitig Ergebnisverbesserung) Seite 1 von 1 Haushaltsneutral