Verwaltungsvorlage (Gesamtabschluss 2013)

TOP Vorlage des Oberbürgermeisters der Stadt Krefeld öffentlich Datum 26.08.2015 Nr. 1755 /15 Anlage-Nr. FB/Geschäftszeichen: - 202/Ta Beratungsfolge: Sitzungstermin: Rat 29.09.2015 Betreff Gesamtabschluss 2013 Beschlussentwurf: Der Gesamtabschluss des Haushaltsjahres 2013 wird zur Kenntnis genommen und zwecks Prüfung gemäß § 103 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 Gemeindeordnung NRW an den Rechnungsprüfungsausschuss verwiesen. Unmittelbare finanzielle Auswirkungen ja X nein Finanzielle Auswirkungen und Begründung auf den Folgeseiten Begründung Seite 1 Finanzielle Auswirkungen Vorlage-Nr. 1755 /15 Die unmittelbaren finanziellen Auswirkungen des Beschlusses sind im Haushaltsplan berücksichtigt: ja nein Innenauftrag: Kostenart: PSP-Element: Nach Durchführung der Maßnahme ergeben sich keine Auswirkungen auf die Haushaltswirtschaft: Personalkosten Sachkosten Kapitalkosten (Abschreibungen oder Zinsen) Kosten insgesamt abzüglich 0,00 EUR - Erträge - Einsparungen 0,00 EUR Bemerkungen Begründung Seite 2 Gemäß § 116 Abs. 1 S. 1 Gemeindeordnung NRW (GO NRW) hat die Gemeinde in jedem Haushaltsjahr zum Abschlussstichtag 31. Dezember einen Gesamtabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufzustellen, welcher ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzgesamtlage der Gemeinde vermittelt. Mit der Aufstellung des Gesamtabschlusses der Stadt Krefeld wird ein Überblick über die wirtschaftliche Gesamtlage des „Konzerns“ Stadt Krefeld gegeben. Ziel des Gesamtabschlusses ist es, angelehnt an den kaufmännischen Konzernabschluss, den Konzern Stadt Krefeld als wirtschaftliche Einheit der Stadt sowie der verselbständigten Aufgabenbereiche darzustellen. Dies erfordert die Eliminierung sämtlicher interner Beziehungen innerhalb des Konzerns. Der Gesamtabschluss soll weitere Transparenz schaffen und damit die Grundlage für eine verbesserte Gesamtsteuerung der Stadt und der in den Gesamtabschluss einbezogenen Aufgabenbereiche bilden. Gemäß § 116 Abs. 1 S. 2 GO NRW besteht der Gesamtabschluss aus der Gesamtergebnisrechnung, der Gesamtbilanz sowie dem Gesamtanhang und ist um einen Gesamtlagebericht zu ergänzen. Den Anlagen zum Gesamtanhang wurde die Kapitalflussrechnung nach § 51 Abs. 3 Gemeindehaushaltsverordnung NRW (GemHVO NRW) beigefügt. Gemäß § 117 Abs. 1 S. 2 GO NRW ist dem Gesamtabschluss außerdem ein Beteiligungsbericht beizufügen. Der Beteiligungsbericht 2013 wurde dem Rat der Stadt Krefeld bereits am 11.12.2014 zur Kenntnisnahme vorgelegt (siehe Vorlage Nr. 529/14). Im Gesamtabschluss wird daher auf eine nochmalige Abbildung verzichtet. Der Gesamtabschluss 2013 konnte nicht in der gesetzlich vorgegebenen Frist dem Rat der Stadt Krefeld zugeleitet werden. Insbesondere die verspätete Vorlage des Gesamtabschlusses 2012 am 11.12.2014 und ergänzende Arbeiten an der Konsolidierungssoftware Doppik Al Dente! sind hier als Gründe für die verspätete Vorlage zu nennen. Das Gesamtjahresergebnis des Jahres 2013 hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 57.375 TEuro, auf insgesamt -84.274 TEuro, verschlechtert. Diese Entwicklung kann neben der Ergebnisverschlechterung im städtischen Haushalt, im Wesentlichen auf die Ergebnisrückgänge durch Drohverlustrückstellungen in den Geschäftsfeldern Energie und Entsorgung und deren steuerliche Behandlung innerhalb des SWK-Konzerns zurückgeführt werden. Die EGN musste im Geschäftsjahr 2013 Drohverlustrückstellungen in Millionenhöhe bilden für wesentliche Risiken aus vertraglichen Verpflichtungen. Begründung Seite 3 Die Gesamtergebnislage des Konzerns Stadt Krefeld stellt sich wie folgt dar: Ertrags- und Aufwandsarten + = + + = = Ordentliche Gesamterträge Ordentliche Gesamtaufwendungen Ordentliches Gesamtergebnis Gesamtfinanzergebnis Außerordentliches Gesamtergebnis Gesamtjahresergebnis Anderen Gesellschaftern zuzurechnendes Ergebnis Gesamtjahresergebnis des Konzerns Stadt Krefeld 2013 TEuro 1.792.819 1.848.220 -55.401 -27.843 0 -83.245 1.029 -84.274 2012 TEuro 1.749.581 1.742.506 7.075 -32.286 -153 -25.364 1.534 -26.899 Die Gesamtbilanz zum 31.12.2013 in übersichtlicher Form und unter Angabe der Vorjahreswerte ist nachstehend dargestellt: AKTIVA Anlagevermögen Umlaufvermögen Aktive Rechnungsabgrenzung 31.12.2013 TEuro 3.001.201 363.771 31.12.2012 PASSIVA TEuro 2.958.038 Eigenkapital 363.162 Sonderposten 15.868 3.380.840 31.12.2013 TEuro 570.730 566.459 31.12.2012 TEuro 655.504 561.798 795.343 725.496 Verbindlichkeiten 1.387.115 1.334.006 Passive Rechnungsabgrenzung 61.193 59.032 3.380.840 3.335.836 14.635 Rückstellungen 3.335.836 Die Positionen des Eigenkapitals stellen sich zum 31.12.2013 folgendermaßen dar: 31.12.2013 TEuro 614.296 31.12.2012 TEuro 641.692 (davon verrechnete Vorjahresergebnisse) (-131.924) (-105.025) Gesamtjahresergebnis Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter Gesamt -84.274 40.708 570.730 -26.899 40.710 655.504 Eigenkapital Allgemeine Rücklagen Begründung Seite 4 Im Gesamtabschluss der Stadt Krefeld weist das Eigenkapital zum 31.12.2013 erstmalig einen niedrigeren Stand als im städtischen Einzelabschluss. Die Entwicklung seit dem 01.01.2010 stellt sich folgendermaßen dar: Vergleich der Entwicklung des Eigenkapitals (in TEuro) 750.000 719.552 702.847 700.000 683.187 702.238 655.504 667.644 650.000 661.752 639.779 602.159 600.000 570.730 550.000 01.01.2010 31.12.2010 Gesamtabschluss Stadt Krefeld 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013 Jahresabschluss Stadt Krefeld Weitere Details sind dem Gesamtanhang und dem Gesamtlagebericht zu entnehmen. Der Gesamtabschluss 2013 wird dem Rat der Stadt Krefeld hiermit zur Kenntnis vorgelegt und zwecks Prüfung gemäß § 103 Abs. 1 S. 1 Nr. 3 GO NRW an den Rechnungsprüfungsausschuss verwiesen.