Verwaltungsvorlage (AFBL WFG JA 2014.pdf)

Anlage II WFG Wirtschaftsförderungsgesellschaft Krefeld mbH, Krefeld Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014 Geschäftsjahr Euro Vorjahr Euro 1. Zuschuss der Stadt Krefeld 830.000,00 841.000,00 2. sonstige betriebliche Erträge 99.709,63 82.700,18 Euro 3. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 5. sonstige betriebliche Aufwendungen 6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 377.913,14- 381.500,51- 65.563,03443.476,17- 68.077,01449.577,52- 3.059,32- 219,02- 440.213,79- 381.952,51- 196,21 512,02 5.713,28- 9.300,00- 8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 37.443,28 83.163,15 9. sonstige Steuern 34.882,74- 191.068,00- 2.560,54 107.904,85- 10. Jahresüberschuss Anlage IV WFG Wirtschaftsförderungsgesellschaft Krefeld mbH, Krefeld Lagebericht der WFG Wirtschaftsförderungsgesellschaft Krefeld mbH zum Abschluss des Geschäftsjahres 2014 1. Geschäft und Rahmenbedingungen Auch im Geschäftsjahr 2014 umfasste die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft im Wesentlichen die folgenden Aufgabenbereiche: a) Betreuung ansässiger Unternehmen (Bestandspflege) b) Gründungsberatung c) Standortentwicklung/Projektentwicklung/Kompetenzfeldentwicklung d) Standortmarketing a) Betreuung ansässiger Unternehmen (Bestandspflege) Auch im Jahr 2014 umfasste die Bestandspflege der WFG zahlreiche Unternehmensbesuche, zum Teil mit Fördermittel- bzw. Standortberatungen, bei denen in einigen Fällen eine konkrete Begleitung von Expansionsvorhaben angezeigt war und auch die Funktion der WFG als Behörden-Lotse im Sinne der Begleitung von Genehmigungsverfahren (Baugenehmigungen, Nutzungsänderungen etc.) gegenüber der Bauverwaltung eine wichtige Rolle spielte. Das Veranstaltungsangebot der WFG für Krefelder Unternehmen wurde auch im Jahr 2014 etwa auf demselben Niveau des Vorjahres weiter fortgeführt. So erlebte die in Kooperation mit dem Marketing Club Krefeld durchgeführte Veranstaltungsreihe Business Breakfast im Betrachtungszeitraum erneut vier Termine, die zwischen achtzig und einhundertzehn Besucher hatten und bei denen standortrelevante Themen im Rahmen eines Vortrags präsentiert wurden. Seite 1 Anlage IV WFG Wirtschaftsförderungsgesellschaft Krefeld mbH, Krefeld Einzelveranstaltungen gab es sowohl zu speziellen Themen (unter anderem eine Informationsveranstaltung zu Fördermitteln sowie einen Vortrags- und Diskussionsabend zum Thema Online-Handel im Rahmen der Reihe Wissen für Krefeld ) wie auch innerhalb der Branchenfelder ( Krefelder Kreativforum sowie ein Fachdialog Innovative Werkstoffe in Kooperation mit der Hochschule Niederrhein). Darüber hinaus wurde aus Anlass des fünfzigjährigen Jubiläums der Städtepartnerschaft Krefeld Venlo in Zusammenarbeit mit zwei dor- tigen Business Clubs ein deutsch-niederländisches Unternehmertreffen durchgeführt. Alle diese Veranstaltungen erreichten mit dreistelligen Teilnehmerzahlen eine sehr gute Resonanz. Zudem war die WFG im Berichtsjahr erneut an mehreren Veranstaltungen und sonstigen Aktivitäten der Initiative Zukunft durch Industrie beteiligt. b) Gründungsberatung Im gesamten Jahr 2014 sind rund 110 Beratungen (Vorjahr: ca. 130) in Fördermittel- und Existenzgründungsangelegenheiten durchgeführt worden. Der abermalige leichte Rückgang lässt sich zum einen durch weiterhin rückgängige Gründungszahlen in 2014 und insbesondere durch die Neuerungen bei Förderprogrammen (in diesem Fall des Programms Gründercoaching Deutschland ) erklären. Durch die Begleitung von Unternehmen und Existenzgründern im Rahmen dieses und der weiteren Programme Potenzialberatung und Beratungsprogramm Wirtschaft konnten insgesamt 280 Tagewerke (Vorjahr 325) durch Unternehmensberater gefördert werden; die dabei vermittelten Zuschüsse erreichten eine Gesamtsumme von rd. 153 T (Vorjahr 228 T ). Außerdem wurden ca. 30 Beratungen (Vorjahr 20) im Rahmen des Projekts Senioren beraten vermittelt. Darüber hinaus wurde im gesamten Jahr 2014 der erneut von der WFG gemeinsam mit der Volksbank Krefeld eG und der Westdeutschen Zeitung verliehene Krefelder Gründerpreis intensiv begleitet; die Verleihung erfolgte dann Anfang März 2015. Zudem wurde die im Vorjahr auf Initiative der Wirtschaftsförderung gestartete Kooperation mit der Hochschule Niederrhein im Bereich der Existenzgründungsberatung weiter intensiviert und führte im Mai 2014 zu einem Gründertag an der Hochschule, der auch durch die WFG mit einem eigenen Messestand begleitet wurde. Seite 2 Anlage IV WFG Wirtschaftsförderungsgesellschaft Krefeld mbH, Krefeld c) Standortentwicklung/Projektentwicklung/Kompetenzfeldentwicklung Im Bereich der Branchenfelder wurde im Bereich Logistik im Jahr 2014 gemeinsam mit den regionalen Partnern an der Fortführung der Netzwerkaktivitäten gearbeitet (Projekte Logistik-Region Rheinland und HARRM ). Dasselbe galt für das schon 2011 ins Leben gerufene Netzwerk Innovative Werkstoffe , in dem die WFG mit den Wirtschaftsförderungen der übrigen CHEMPARK-Standorte (Leverkusen, Dormagen und Rhein-Kreis Neuss) zusammenarbeitet. Im Branchenfeld Kreativwirtschaft wurde neben der bereits erwähnten Veranstaltung Krefelder Kreativforum vor allem die im Vorjahr initiierte Bemühung um eine dauerhafte Präsenz und Vernetzung von Unternehmen der diversen Teilbranchen über ein geeignetes Online-Angebot weitergeführt. Hieraus entstand schließlich das im Herbst 2014 freigeschaltete und der Öffentlichkeit präsentierte Internetportal kreativkrefeld.de , auf dem mittlerweile schon rund einhundert Unternehmen der Kreativwirtschaft verzeichnet sind. Im Rahmen der Aktivitäten zu dem schon vor etlichen Jahren von der WFG angestoßenen Thema Fachkräftemangel wurde im September die mittlerweile bereits 7. Krefelder Weiterbildungsmesse durchgeführt, die erneut als eigenständige Veranstaltung in der Krefelder Innenstadt durchgeführt wurde und den Vorjahresrekord bei den Ausstellerzahlen einstellen konnte. Eine Neuauflage erfuhr zudem die dezentrale Ausbildungsveranstaltung Check In Berufswelt , bei der wiederum rund 80 Unternehmen aus Krefeld zend in den übrigen Gebietskörperschaften der Region ebenso wie jeweils etliche Dutihre Pforten für ausbildungsinte- ressierte Jugendliche öffneten. Ein neues Veranstaltungsformat mit dem Titel Karriere Powerplay wurde im Februar 2014 auf maßgebliche Initiative der WFG und mit mehreren Partnern (wie Arbeitsagentur, CURRENTA und den Krefeld Pinguinen) etabliert. Dabei werden Schülerinnen und Schüler der 9. Jahrgangsstufe in einem mehrstündigen Modulworkshop über die Erwartungen von Unternehmen an künftige Auszubildende sowie das richtige Verhalten in Vorstellungsgesprächen informiert. Nach dem großen Erfolg der Premiere mit über 270 Teilnehmern und zwei Dutzend beteiligten Unternehmen gab es im Januar 2015 bereits eine Neuauflage mit einer noch größeren Resonanz. Seite 3 Anlage IV WFG Wirtschaftsförderungsgesellschaft Krefeld mbH, Krefeld Außerdem wirkte die WFG auch im gesamten Jahr 2014 intensiv an der Weiterentwicklung des Ende 2010 gegründeten zdi-Zentrums KReMINTec mit. Dieses am Berufskolleg Uerdingen eingerichtete Zentrum im Rahmen der Landesinitiative Zukunft durch Innovation soll das Interesse von Schülerinnen und Schülern ab der Jahrgangsstufe 5 an naturwissenschaftlich-technischen Fächern fördern und dient damit auch der positiven Beeinflussung der Fachkräfteentwicklung in der Region. Nach dem seit 2012 dank der Einstellung einer hauptamtlichen Koordinatorin erlebten qualitativen und (bzgl. der Teilnehmerzahlen) quantitativen Schub konnte KReMINTec im Geschäftsjahr 2014 insbesondere von den cher Mitwirkung der WFG unter maßgebli- eingeworbenen EFRE-Fördermitteln profitieren und die Ange- bote weiter ausdehnen. Auf Dauer wird jedoch eine stärkere Beteiligung von Unternehmen für die Fortführung erforderlich sein, weshalb die WFG sich auch weiterhin in der Akquise neuer Partner engagierte. In dem in Bezug auf den Fachkräftemangel ebenfalls relevanten Themenfeld Vereinbarkeit von Familie & Beruf engagierte sich die WFG während des gesamten Jahres 2014 intensiv in dem im Vorjahr gegründeten Kompetenzzentrum Frau & Beruf Mittlerer Niederrhein . Außerdem wurde gemeinsam mit mehreren Partnern (wie Arbeitsagentur und Job-Center) erstmals ein Wettbewerb Familienfreundlichstes Unternehmen ausgeschrieben; die Preisverleihung ist für Juni 2015 vorgesehen. Seite 4 Anlage IV WFG Wirtschaftsförderungsgesellschaft Krefeld mbH, Krefeld d) Standortmarketing Auch im Jahr 2014 konzentrierte sich das Standortmarketing der WFG weitgehend auf den regionalen Bereich. Die überregionale und internationale Vermarktung der Region erfolgte ansonsten weiterhin über die Standort Niederrhein GmbH, die u. a. für die Vorbereitung und Organisation des Messeauftritts auf der Expo Real 2014 (im Oktober) sowie der niederländischen Gewerbeimmobilienmesse PROVADA in Amsterdam (im Juni) zuständig war, an denen die WFG Krefeld jeweils teilnahm. Allerdings stellte die WFG selbst im November bei einer mehrtägigen Reise nach China den Standort Krefeld bei Investorenseminaren in Shanghai und Jingjiang vor. Zudem führte die WFG, in Kooperation mit der IHK Mittlerer Niederrhein, Anfang November zum bereits dritten Mal einen Krefelder Investorenkongress durch, an dem diesmal rund 100 Personen teilnahmen und bei dem erstmals das Thema Gewerbeparks und Flächenrecycling im Mittelpunkt stand. Das Wirtschaftsmagazin kreation erschien im Jahr 2014 mit lediglich einer Ausgabe, da die eigentlich noch für Ende 2014 vorgesehene zweite Ausgabe erst Anfang 2015 herausgebracht wurde. Der elektronische WFG-BusinessNewsletter wurde wiederum monatlich an einen stetig wachsenden Verteiler (knapp 3.000 Empfänger) versandt. Hinsichtlich der Innenstadtaktivitäten engagierte sich die WFG auch im Jahr 2014 im Aktivkreis Zentrenmanagement und der Entwicklungsgruppe Innenstadt sowie der AG Controlling Zentrenkonzept. Seite 5 Anlage IV WFG Wirtschaftsförderungsgesellschaft Krefeld mbH, Krefeld 2. Ertragslage Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit im Jahre 2014 lag ohne den Zuschuss der Stadt Krefeld bei einem negativen Ergebnis von rd. 792,6 T . Da jedoch gem. § 15 des Gesellschaftsvertrages die nicht durch eigene Erträge gedeckten Aufwendungen bis zu dem lt. Wirtschaftsplan ausgewiesenen Differenzbetrag (in diesem Fall max. 830,0 T ) durch eine Finanzierungsvereinbarung mit der Stadt Krefeld abgedeckt sind, konnte als Jahresergebnis 2014 ein Überschuss von 2,6 T ausgewiesen werden. Dass nur ein Überschuss in Höhe von 2,6 T ausgewiesen werden konnte, resultiert aus einer Steuerrückstellung in Höhe von rd. 34,6 T , welche sich aus den Erkenntnissen einer Betriebsprüfung im Sommer 2014 ableitet und die somit bei Aufstellung des Wirtschaftsplans für 2014 (also im Herbst 2013) natürlich noch nicht absehbar war. Da in anderen Bereichen jedoch eine Reduzierung der geplanten Aufwendungen sowie eine leichte Übererfüllung der kalkulierten Erträge gelang, endete das Geschäftsjahr 2014 mit einem ordentlichen Ergebnis von rd. 37,4 T . Die Erkenntnisse aus der genannten Betriebsprüfung hatten bereits im Jahresabschluss für 2013 zu einer Steuerrückstellung von rd. 191 T und einem Jahresfehlbetrag von rd. 108 T geführt, welcher das Eigenkapital der Gesellschaft seitdem entsprechend mindert. Da die Gesellschaft gegen die Steuerbescheide der Finanzverwaltung Einspruch eingelegt hat, besteht jedoch für die Zukunft eine begründete Hoffnung, dass zumindest ein Teil dieser Steuerrückstellung zu einem späteren Zeitpunkt wieder aufgelöst werden kann und ein Teil des auch de facto von der Gesellschaft im Herbst 2014 aufgrund der Steuerbescheide (für 2009 2012) gezahlten Betrages von rd. 176 T (Steuernachzahlungen für die Jahre 2009 2012 zzgl. Zinsen) wieder an die WFG zurückfließt. Für die kommenden Jahre wird in Anbetracht der Tatsache, dass aufgrund der Erkenntnisse der erwähnten Betriebsprüfung die sich daraus eventuell ergebenden erhöhten Steueraufwendungen bereits im Wirtschaftsplan (inkl. der Mittelfristigen Finanzplanung) einkalkuliert wurden, wieder mit ausgeglichenen Ergebnissen gerechnet, allerdings auf der Basis eines Jahr für Jahr leicht höheren städtischen Zuschussbedarfes. Seite 6 Anlage IV WFG Wirtschaftsförderungsgesellschaft Krefeld mbH, Krefeld 3. Finanzlage Außer Verbindlichkeiten aus der laufenden Geschäftstätigkeit weist die Gesellschaft keine Verbindlichkeiten, insbesondere keine Darlehensverbindlichkeiten, zum Bilanzstichtag aus. Verbindlichkeiten werden innerhalb der Zahlungsfrist beglichen. Die Gesellschaft verfügt über liquide Mittel zum Bilanzstichtag in Höhe von 279,9 T (Vorjahr: 270,4 T ). Die Finanzlage kann unter Berücksichtigung der Zuschussgewährung als solide bezeichnet werden. 4. Vermögenslage Die Gesellschaft benötigt zur Erfüllung ihres Gesellschaftszwecks nur in geringstem Umfang Anlagevermögen. Daher ist das Vermögen analog zum Vorjahr fast vollständig im Umlaufvermögen gebunden, wobei zum Bilanzstichtag die Forderungen gegen Gesellschafter 22,9 % (Vorjahr: 47,6 %) der Bilanzsumme und die liquiden Mittel 66,3 % (Vorjahr: 48,8 %) der Bilanzsumme betrugen. Das Eigenkapital der Gesellschaft lag zum 31.12.2014 bei 269.655,69 , was einer Quote von 63,9 % (Vj.: 48,2 %) entspricht. Die Erhöhung der Eigenkapitalquote resultiert fast ausschließlich aus der Minderung der Bilanzsumme. Das Eigenkapital bestand ursprünglich aus dem bei der Gesellschaftsgründung zunächst von der Stadt Krefeld eingezahlten Stammkapital in Höhe von 375.000,- , das im Zuge der Verkäufe von Gesellschafteranteilen von jeweils 5.000,ter nunmehr in einer Gesamthöhe von 125.000,- Das Eigenkapital wurde aufgrund des gen an insgesamt 25 private Gesellschaf- von der privaten Seite gehalten wird. durch die nicht einkalkulierten Steuerrückstellun- im Jahresabschluss 2013 ausgewiesenen Fehlbetrages um rd. 108 T gemindert. Seite 7 Anlage IV WFG Wirtschaftsförderungsgesellschaft Krefeld mbH, Krefeld Das Eigenkapital wird im Laufe des Jahres 2015 durch die vorgesehene len zu beteiligenden Gremien beschlossene und bereits von al- Aufnahme von fünf neuen Gesellschaftern mit einem Gesellschafteranteil von auch jeweils 5.000,- um insgesamt 25.000,- erhöht wer- den. Die Rückstellungen, die im Wesentlichen aus Steuerrückstellungen aufgrund der Erkenntnisse einer steuerlichen Außenprüfung und aus sonstigen Rückstellungen für noch nicht genommene Resturlaubstage sowie für Kosten für die Erfüllung von Aufbewahrungspflichten resultieren, betrugen 32,1 % (Vorjahr: 48,1 %) der Bilanzsumme. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betrugen zum Bilanzstichtag 2,2 % (Vorjahr: 2,3 %) der Bilanzsumme und die sonstigen Verbindlichkeiten 1,8 % (Vorjahr: 1,4 %). Die Entwicklung der Vermögenslage hat sich zwar aufgrund der Rückstellungsbildung für mögliche Steuernachzahlungen verschlechtert, sie wird jedoch aufgrund der ausreichenden Eigenkapitalquote unter Berücksichtigung der Zuschussgewährung durch die Stadt Krefeld insgesamt als positiv durch die Geschäftsführung bewertet. 5. Nachtragsbericht er Lagebericht enthält alle Vorgänge, die das Geschäftsjahr 2014 betreffen. Vorgänge nach Schluss des Geschäftsjahres, die eine wesentliche Veränderung der Vermögens-, Finanzund Ertragslage der Gesellschaft ergeben, haben sich nur insoweit ereignet, dass im März 2015 im Aufsichtsrat der WFG die Fortführung des Einspruchsverfahrens gegen die Steuerbescheide der Finanzverwaltung für die Jahre 2009 bis 2012 beschlossen wurde. Hieraus ergibt sich wie weiter oben bereits ausgeführt die Chance eines (zumindest teilweisen) Rückflusses der erwähnten Steuernachzahlung, aber auch das Risiko einer so genannten Verböserung (mit einem Gesamtbetrag von rd. 28 T ), die von der Finanzverwaltung für den Fall der Aufrechterhaltung des Einspruches im Dezember 2014 angedroht wurde. Seite 8 Anlage IV WFG Wirtschaftsförderungsgesellschaft Krefeld mbH, Krefeld 6. Chancen- und Risikobericht Im Gesellschaftsvertrag ist geregelt (§ 15), dass die nicht durch eigene Erträge gedeckten Aufwendungen der Gesellschaft grundsätzlich bis zur Höhe des im verabschiedeten Wirtschaftsplan der Gesellschaft ausgewiesenen Unterschiedsbetrages (Aufwendungen abzüglich eigener Erträge) durch den Gesellschafter Stadt Krefeld durch Zuschussgewährung ausgeglichen werden. Damit sind die Risiken der Gesellschaft im Wesentlichen darauf begrenzt, dass diese im Wirtschaftsplan ausgewiesene Unterdeckung nicht dungen z. B. durch außerordentliche Aufwen- in nennenswertem Umfang überschritten wird. Einen solchen außerordentlichen Aufwand hat es erstmals seit der Gründung der Gesellschaft im Jahr 2009 mit der Betriebsprüfung der Finanzverwaltung im Sommer 2014 gegeben, welche bereits rückwirkend für den Jahresabschluss 2013 zu einem außerordentlichen Aufwand in Form einer Steuerrückstellung in Höhe von rd. 191 T und erneut im Jahresabschluss 2014 zu einer Steuerrückstellung in Höhe von rd. 34,6 T geführt hat. Nur dank der deutlichen Reduzierung der Aufwendungen im ordentlichen Geschäftsbetrieb konnte im Jahr 2013 der daraus entstehende Jahresfehlbetrag erheblich verringert (auf rd. 108 T im Jahr 2013) bzw. die Mehrbelastung im Geschäftsjahr 2014 aufgefangen werden, so dass sich das ursprüngliche Eigenkapital der Gesellschaft mittlerweile um den kumulierten Betrag von rd. 105,3 T auf nunmehr 269,7 T verringert hat. Für die Zukunft ist diesem Risiko dadurch Rechnung getragen, dass die Erkenntnisse der Betriebsprüfung bereits Eingang in den Wirtschaftsplan für 2015 sowie die Mittelfristige Finanzplanung für die Jahre 2016 2018 gefun- den haben. Insofern sind erneute außerordentliche Aufwendungen aus dieser Thematik heraus nicht mehr zu erwarten und es kann für die Jahre 2015 bis 2018 wieder mit ausgeglichenen Ergebnissen gerechnet werden. Seite 9 Anlage IV WFG Wirtschaftsförderungsgesellschaft Krefeld mbH, Krefeld Die WFG erhält zur Erfüllung ihres öffentlichen Auftrags Verlustausgleichszahlungen ihrer Gesellschafterin Stadt Krefeld. Die Stadt Krefeld als Zuschussgeberin hat die gemeinschaftsrechtliche Relevanz dieser Zahlungen überprüft und ist zu dem Ergebnis gekommen, dass der Tatbestand der Beihilfe nicht erfüllt ist. Aufgrund der unbestimmten Rechtsbegriffe verbleiben naturgemäß Restrisiken. Angesichts der Dynamik des europäischen Wettbewerbsrechts ist die Verwaltung der Auffassung, eine Betrauungsform gewählt zu haben, die möglichen künftigen Entwicklungen Rechnung trägt. Dies ist auch aus Sicht der Geschäftsführung angemessen. Die Chancen der Gesellschaft sind nach wie vor in erster Linie darin zu sehen, dass sie durch eine erfolgreiche Erledigung der ihr übertragenen Aufgaben zu einem positiven Klima am Wirtschaftsstandort Krefeld, einer ausgeprägten Zufriedenheit der ansässigen Unternehmen und somit Standortbindung (inkl. der Erhaltung von Arbeitsplätzen) sowie ein gezieltes Standortmarketing auch durch zu weiteren Neuansiedlungen am Standort Krefeld (inkl. der Schaffung neuer Arbeitsplätze sowie neuer Gewerbesteuer-Einnahmen) beiträgt. Außerdem kann eine Chance darin liegen, durch neue innovative Messe- und Veranstaltungskonzepte, Werbekampagnen oder gänzliche neue Projektideen eine höhere Co-Finanzierung durch private Dritte zu erlangen als bisher und somit die Abhängigkeit vom städtischen Zuschuss zu verringern und/oder mehr Spielraum insbesondere für das Standortmarketing der Gesellschaft zu erreichen. Die erfolgreiche Entwicklung der Gesellschaft seit der Neustrukturierung im Jahr 2009 hat mittlerweile (Frühjahr 2015) darin ihren Ausdruck gefunden, dass die Aufnahme von fünf weiteren Krefelder Unternehmen als Gesellschafter der WFG unmittelbar bevorsteht, nachdem sich sogar noch ein rundes Dutzend weitere Unternehmen für eine Beteiligung beworben hatten. Neben der positiven Auswirkung für das Image der Gesellschaft wird sich dadurch auch das Eigenkapital wieder um die Stammkapitaleinlagen dieser fünf neuen Gesellschafter erhöhen. Seite 10 Anlage IV WFG Wirtschaftsförderungsgesellschaft Krefeld mbH, Krefeld 7. Erfüllung des öffentlichen Zwecks der WFG Wirtschaftsförderungsgesellschaft Krefeld mbH Die Aktivitäten im Berichtsjahr zeigen, dass die Gesellschaft die im Gesellschaftsvertrag festgelegten Gegenstände des Unternehmens und damit den öffentlichen Zweck erfüllt. WFG Wirtschaftsförderungsgesellschaft Krefeld mbH Krefeld, den 30. April 2015 ______________________ (Eckart Preen) Seite 11